ABD Hazine Bakanlığı’na bağlı olan FINCEN isimli kurum yeni bir bildirim yükümlülüğü getirdi. 2021 yılında kabul edilen Corporate Transparency Act kanunu ile birlikte yasa dışı finansal  faaliyetleri azaltmayı planlıyor.

Beneficial Ownership Information (BOI) olarak adlandırılan bu bildirim yükümlülüğü Amerika’da kurulmuş olan bütün şirketleri etkiliyor. Şirket ve ortaklar hakkında genel bir bilgi toplanıyor. Beneficial Owner olan kişilerin asıl şirket ortağı olmasa bile şirket üzerinde kontrol yetkisi olması durumunda da yine bu bildirimin içerisinde raporlanması gerekiyor.

FINCEN, BOI beyanlarının raporlanması için 3 farklı tarih sunuyor.

• 01/01/2024 yılından önce kurulan şirketler için son gün 01/01/2025
• 01/01/2024 yılından itibaren kurulan ya da kurulacak olan şirketler için kuruluş tarihinden itibaren 90 gün içerisinde beyan edilmesi
• 01/01/2025 yılından itibaren kurulan ya da kurulacak olan şirketler için kuruluş tarihinden itibaren 30 gün içerisinde beyan edilmesi

Her yıl doldurulmasına gerek bulunmamaktadır ancak rapor edilen bilgilerde bir değişiklik olması halinde düzeltme bildirimi verilmesi gereklidir. Değişikliğin meydana geldiği tarihten itibaren 30 gün içerisinde bildirim yapılması zorunludur.

Şirket tipi fark etmeksizin bütün şirketlerin bu beyanı belirtilen zaman aralıklarında yapması gerekmektedir. Aksi halde günlük 500 USD’ye kadar ceza maksimum 10,000 USD’ye kadar ceza ile sonuçlanabilir.